【工程款拨付流程规定】为规范工程项目款项的支付管理，确保资金使用的合规性、及时性和准确性，根据相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本《工程款拨付流程规定》。该规定适用于公司所有在建项目的工程款拨付工作，旨在明确各环节责任分工，提高工作效率，防范财务风险。
一、总体原则
1. 依法依规：所有工程款拨付必须依据合同约定和相关法律法规进行。
2. 分级审批：按照金额大小和项目性质，实行分级审批制度。
3. 进度匹配：工程款拨付应与工程进度相匹配，不得提前或滞后支付。
4. 资料齐全：拨付前需提供完整的审批材料和凭证，确保可追溯性。
5. 风险控制：加强过程监管，防止资金挪用、重复支付等违规行为。
二、工程款拨付流程概述
工程款拨付流程主要包括以下几个阶段：
| 阶段 | 内容说明 | 责任部门 |
| 1. 申请 | 施工单位提交工程款支付申请，附相关证明材料 | 工程部/项目组 |
| 2. 审核 | 项目负责人对申请内容进行初步审核 | 项目经理 |
| 3. 审批 | 按照审批权限逐级上报，由相关部门负责人签字确认 | 财务部、分管领导 |
| 4. 支付 | 财务部门根据审批结果办理付款手续 | 财务部 |
| 5. 记账 | 付款完成后，财务部门进行账务处理并归档 | 财务部 |
| 6. 监督 | 对拨付过程进行跟踪检查，确保资金使用合规 | 审计部/纪检部 |
三、关键环节说明
1. 工程款支付申请
施工单位应在完成相应工程节点后，向项目负责人提交书面支付申请，包括但不限于以下材料：
- 工程进度报告
- 工程质量验收单
- 原始发票或收据
- 合同履行情况说明
2. 审核与审批
- 项目经理负责核实工程量、工程质量及进度是否符合合同要求；
- 财务部门审核资金来源及支付依据；
- 分管领导根据审批权限决定是否批准。
3. 支付与记账
- 财务部门在收到完整审批单后，安排付款；
- 付款后，财务人员应及时登记入账，并保存相关凭证；
- 对于大额支付，需进行银行对账和资金流向监控。
4. 监督与审计
- 审计部门定期对工程款拨付情况进行抽查；
- 对发现的问题及时反馈并督促整改；
- 对存在违规行为的，将依据公司制度追究相关人员责任。
四、注意事项
1. 所有支付申请必须真实有效，严禁虚假申报；
2. 工程款拨付应严格按照合同约定执行，不得擅自更改支付方式；
3. 对于未按流程操作或未经审批的支付行为，财务部门有权拒绝办理；
4. 各部门应加强协作，确保信息畅通，避免因沟通不畅导致延误。
通过严格执行《工程款拨付流程规定》，能够有效提升公司项目管理的规范化水平，保障资金安全，促进项目顺利推进。