【个人出售住宅交什么税】当个人出售住宅时，可能会涉及多种税费。根据国家相关税收政策，出售住宅需缴纳的税种主要包括增值税、个人所得税、契税等。以下是对这些税种的详细总结，并以表格形式进行清晰展示。
一、主要税种及说明
1. 增值税
- 适用对象：个人出售非自用住房（如商铺、非普通住宅等）。
- 税率：一般为5%或按简易计税方法计算。
- 免税情况：自用满2年且为家庭唯一住房可免征。
2. 个人所得税
- 适用对象：个人出售住宅所得收入。
- 计税方式：可选择按“财产转让所得”计税（20%税率），或按核定征收方式计算。
- 优惠政策：自用满5年且为家庭唯一住房可免征。
3. 契税
- 适用对象：购买方需缴纳，但卖方在某些情况下也可能承担部分费用。
- 税率：根据房屋性质和买方是否为首次购房，税率有所不同，通常为1%-3%。
4. 土地增值税
- 适用对象：个人出售非住宅类房产（如商铺、写字楼）。
- 税率：根据增值额分档计税，最高可达60%。
5. 印花税
- 适用对象：买卖双方均需缴纳。
- 税率：0.05%，按合同金额计算。
二、税费汇总表
| 税种 | 计税依据 | 税率/标准 | 是否免税 | 备注 |
| 增值税 | 房屋售价 | 5% 或简易计税 | 自用满2年可免 | 非普通住宅可能不适用 |
| 个人所得税 | 转让所得 | 20% | 自用满5年可免 | 可选择核定征收 |
| 契税 | 房屋成交价 | 1%-3% | 无直接免税 | 由买方承担 |
| 土地增值税 | 增值额 | 30%-60% | 仅限非住宅 | 个人出售住宅一般不涉及 |
| 印花税 | 合同金额 | 0.05% | 无免税 | 买卖双方共同承担 |
三、注意事项
- 自用房认定：不同地区对“自用房”的认定标准略有差异，建议咨询当地税务部门。
- 发票要求：出售住宅时需提供合法发票，否则可能影响交易合法性。
- 个税申报：即使有免税政策，仍需按规定申报并留存相关证明材料。
通过以上内容可以看出，个人出售住宅涉及的税种较多，具体缴纳情况需结合房屋性质、使用年限、交易方式等因素综合判断。建议在交易前做好税务咨询，确保合法合规。