【个人养老金实行什么制】在当前我国社会保障体系不断完善的背景下，个人养老金制度作为多层次养老保险体系的重要组成部分，逐渐受到社会广泛关注。那么，“个人养老金实行什么制”？本文将从政策背景、制度模式、特点及对比等方面进行总结，并通过表格形式清晰展示。
一、政策背景
随着人口老龄化加剧，国家逐步构建起“第一支柱基本养老保险+第二支柱企业/职业年金+第三支柱个人养老金”的多层次养老保障体系。其中，个人养老金制度是国家鼓励居民自愿参加、自主管理的补充型养老方式，旨在提升个人退休后的生活质量。
二、个人养老金实行的制度模式
根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）等相关文件，我国个人养老金实行的是“账户制”。
所谓“账户制”，是指个人在符合条件的金融机构开设专属账户，通过该账户进行资金的缴纳、投资、领取等操作。整个过程由个人自主选择产品、承担风险、享受收益，体现了“自主选择、风险自担”的原则。
三、个人养老金制度的特点
1. 自愿参与：个人可根据自身情况选择是否参加。
2. 税收优惠：目前对个人养老金采取递延纳税政策，减轻参保人税负。
3. 市场化运作：资金可投资于银行理财、储蓄国债、商业养老保险、公募基金等金融产品。
4. 长期积累：强调长期投资，鼓励稳健增值，提高退休后收入水平。
5. 灵活领取：退休后可按月、分次或一次性领取，满足不同需求。
四、个人养老金与基本养老保险的区别
| 项目 | 个人养老金 | 基本养老保险 |
| 参保性质 | 自愿参加 | 强制参保 |
| 缴费主体 | 个人 | 用人单位+个人 |
| 缴费比例 | 个人自主决定 | 按规定比例缴纳 |
| 税收政策 | 递延纳税 | 一般不享受税收优惠 |
| 投资方式 | 多样化投资 | 由政府统一管理 |
| 领取方式 | 灵活选择 | 按月领取 |
五、总结
“个人养老金实行什么制”这一问题的答案是：账户制。这种制度设计既尊重了个人的自主选择权，又通过市场化手段提升了资金的使用效率和收益潜力。对于希望提升退休生活质量的个人而言，积极参与个人养老金制度，有助于构建更加全面、稳定的养老保障体系。
建议有经济能力且关注未来养老问题的居民，结合自身风险承受能力和财务状况，合理规划个人养老金的投入与管理。